Продажа недвижимости – это важный и ответственный процесс, и налоговые обязанности являются его неотъемлемой частью. Чтобы избежать неприятных последствий от налоговой службы, необходимо грамотно оформить документацию и разобраться в нюансах законодательства.
Важно учитывать, что при продаже недвижимости налоги обычно уплачивает продавец. Поэтому нужно оценить все налоговые обязательства и учесть их заранее. В Российской Федерации размер НДФЛ для резидентов составляет 13%. Нерезиденты платят налог в размере 30% от полученного дохода, имущественные вычеты к ним не применяются.
Ваши действия, если вы продали недвижимость в прошлом годуОпределить базу для расчета налога. Для этого из суммы, полученной от продажи, отнимите ранее понесенные расходы на приобретение этой недвижимости: начальную стоимость, некоторые расходы на ее улучшение и обслуживание (эти расходы налоговая может не принимать, необходима консультация в налоговой службе). Разница, которая осталась в итоге, и является доходом. Именно с него нужно уплатить налог.
Например, вы купили недвижимость за 5 млн рублей, а продали за 6 млн рублей, налогооблагаемый доход составит 1 млн рублей (6 млн - 5 млн).
Также стоит учитывать кадастровую стоимость недвижимости. ФНС будет опираться на эти цифры, если стоимость проданной недвижимости ниже.Проверить, нужно ли платить налог от полученного дохода, или данная сделка находится в категории освобожденных от уплаты НДФЛ. Граждане, которые были собственниками проданной недвижимости более 5 лет, освобождаются от уплаты налога на прибыль. Если продавец владел недвижимостью 3 года, то он тоже освобождается от уплаты налога с полученного дохода, если есть одно или несколько условий.
-
недвижимость приобретали до 01.01.2016;
-
проданное имущество является подарком или наследством от близкого родственника или члена семьи;
-
есть договор пожизненного содержания с иждивением;
-
приватизация.
Предоставить информацию о продаже недвижимости в налоговые органы. Для этого нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить документы, подтверждающие факт продажи и размер полученного дохода. В 2024 году подать декларацию нужно не позднее 2 мая. Одновременно вы можете подать заявление и предоставить документы для получения налоговых вычетов.
Воспользоваться возможными налоговыми вычетами и льготами, которые снижают сумму налога к уплате. Так, государство один раз в год предоставляет имущественный вычет в 1 млн рублей, срок владения недвижимостью при этом не важен.
Важно помнить, что игнорирование налоговых обязательств влечет за собой штрафы и повышенное внимание со стороны налоговых органов в будущем. Если вы совершили сделку с имуществом в прошлом году, обязательно проконсультируйтесь в налоговой службе или у налоговых консультантов, нужно ли вам подавать декларацию 3-НДФЛ и какие вычеты вам полагаются.